¿Cómo tener un buen cierre fiscal?
Ya estamos próximos a presentar nuestra declaración anual como Persona Moral (PM), y es importante conocer ciertos puntos que te harán evitar multas con una correcta declaración.
¿Qué debo considerar para la parte fiscal?
Facturación
Revisar el status de las facturas emitidas (ingresos) y facturas recibidas (gastos) para que las facturas con status de canceladas no sean consideradas en nuestro cálculo anual.
Declaraciones
Revisar que se hayan efectuado los pagos provisionales del Impuesto Sobre la Renta (ISR), ya que si no se encuentran pagados la información no estará completa para su presentación.
Debemos revisar que las cantidades presentadas en los pagos provisionales coincidan con las acumuladas en la declaración anual
Actividades ante el SAT
Revisar que la actividad que facturamos sea la misma que tenemos dada de alta ante el SAT (Servicio de Administración Tributaria).
Revisar que nuestros proveedores no están en la “lista negra del SAT”, es decir que no estén simulando operaciones, ya que los gastos efectuados con nuestros proveedores se deberían de considerar como “gastos no deducibles”.
Compra de inversiones
Revisar que todas las inversiones que hemos realizados se encuentren registradas correctamente para poder hacer la deducibilidad y actualización de nuestros activos de acuerdo a lo establecido por la ley.
¿Qué debo considerar para la parte contable?
- Analizar las cuentas de “gastos no deducibles” que tenemos contablemente para ver qué podemos rescatar.
- Tener presente que se tiene que realizar una junta de asamblea mínimo una vez al año para revisar los estados financieros al cierre.
- Tener integración de las pérdidas fiscales y contables.
- Revisar las cuentas de utilidad fiscal para efectos del reparto de utilidades.
- En caso de tener operaciones con moneda extranjera cotejar las cuentas de pérdida y utilidad cambiaria.
- El cierre del año contable nos permite disponer de toda la información para reflejar la situación de una empresa al inicio del nuevo ciclo contable y fiscal..
Tips para deducciones empresariales
Ahora ya conoces los puntos importantes a considerar en tu declaración anual, recuerda siempre acercarte con especialistas en el tema para evitar complicaciones. En Enconta tenemos a los mejores contadores que podrán apoyarte en cada punto importante de tu contabilidad e impuestos.